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Todas las empresas que cotizan en bolsa deben presentar informes financieros anuales para su auditoría. Esto es especialmente crucial hoy en día debido al creciente número de casos de fraude relacionados con los estados financieros año tras año. Los casos de tal fraude incluyen la apropiación indebida de activos y la malversación. Todo esto se hace para retrasar las pérdidas hasta que se puedan resolver algunos problemas o para mejorar la reputación de una empresa engañando a los posibles inversores.
Dicho esto, ¿cuál es la mejor manera de detectar y prevenir el fraude en los estados financieros? Siga leyendo, ya que esta guía a continuación analiza cómo puede hacer esto y protegerse de convertirse en otra víctima de fraude. Empecemos.
¿Qué es el fraude de estados financieros?
El fraude en los estados financieros se refiere a la manipulación de los estados financieros de su empresa. Puede cometer fraude en los estados financieros exagerando o excluyendo información financiera crucial. En la mayoría de los casos, esto se hace para desarrollar una imagen positiva de la empresa:
- Estado financiero
- Flujo de fondos
- Actuación
La alta dirección es la sospechosa habitual de este tipo de fraude. Cometen fraude para proteger sus intereses, como retener el liderazgo.
¿Cuáles son las diferentes formas de detectar y prevenir el fraude en los estados financieros?
Hay muchas formas de detectar el fraude en los estados financieros, como por ejemplo:
- Segregación de deberes
Esta forma de control interno lo ayuda a prevenir el fraude en los estados financieros. La segregación de funciones garantiza que cada empleado tenga diferentes tareas para minimizar las posibilidades de cometer fraude en los estados financieros y robo de otros activos de la empresa.
Quizás se pregunte por qué es importante la segregación de funciones. La segregación de funciones le permite detectar y prevenir fraudes y errores antes de que ocurran. Con eso en mente, algunas de las tareas que debe considerar segregar incluyen las siguientes:
- Preparación de estados financieros
- escribir cheques
- Manejo de depósitos y recibos de efectivo
- Preparación de depósitos
- Conciliación de depósitos, entre otras transacciones
- Recibir efectivo o cheques
Estas tareas deben dividirse entre diferentes empleados. Y es una forma eficaz de disuadir a las personas de cometer malas conductas financieras. La segregación de funciones se encuentra entre los controles internos más prácticos para detectar y prevenir este tipo de problemas. Pero es un desafío implementarlo, especialmente si su empresa tiene recursos inadecuados. Esto le impedirá contratar a más trabajadores y hará que la segregación de funciones sea más desafiante.
Por mucho que esto pueda ser un desafío importante, aún puede dividir las responsabilidades entre sus empleados y asegurarse de que todo funcione a la perfección.
- Establecer una línea directa de fraude
Con una línea directa de fraude, los empleados pueden denunciar con confianza el fraude en los estados financieros. Cuando los empleados se sienten protegidos y seguros, no dudarán en informar cualquier cosa sospechosa.
También debe comprender que las personas con información privilegiada están en una mejor posición para ayudarlo a detectar y prevenir el fraude en los estados financieros. Recuerde permitir que las personas que llamen permanezcan en el anonimato para alentar a los empleados a usar la línea directa libremente sin temor a que se les haga responsables de denunciar.
- Contratar un Auditor Externo
Los auditores trabajarán para evaluar con precisión el estado financiero de su empresa para garantizar operaciones sin problemas. Los auditores externos son contadores públicos autorizados (CPA) que revisarán los estados financieros preparados por la administración de su empresa.
Con un auditor externo, podrá saber si los estados financieros de su empresa son verdaderos y precisos. Si la auditoría externa no coincide con su auditoría interna, puede detectar el fraude y prevenirlo antes de que afecte negativamente a su organización.
Al invertir en auditores externos, su empresa también ganará la confianza del público. Esto se debe a que los inversores estarán seguros del compromiso de su empresa con el plan de negocios que presentó durante el período de inversión. Pero antes de contratar a un auditor externo profesional, asegúrese de verificar su reputación con respecto a la confiabilidad y la calidad del servicio.
- Ampliar la supervisión de la junta directiva
La forma más completa de detectar y prevenir el fraude en los estados financieros de su empresa es ampliar la supervisión de la junta directiva de toda la administración y las operaciones de su empresa, lo que puede incluir:
- Trabajar para contratar y aprobar consultores, como auditores independientes, que presentarán a la empresa los estados financieros anuales.
- Examinar el registro de cheques.
- Evaluar el desempeño del director ejecutivo y C-suite según la descripción de su trabajo.
- Comparar los ingresos reales de su empresa y cómo se gastan en los gastos presupuestados. Esto ayuda a identificar errores, desajustes y discrepancias.
- Aprobar políticas, gastos mayores y documentos de procedimientos financieros.
Llevar
Saber cómo detectar y prevenir el fraude en los estados financieros es fundamental para proteger los activos financieros de la empresa y mejorar la seguridad. Por lo tanto, considere implementar las medidas mencionadas anteriormente para evitar actividades fraudulentas en su organización.
Si es cómplice de un fraude de estados financieros, es probable que se enfrente a juicios, multas, cierre,
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